营改增后企业审计

今天给大家分享营改增后企业审计，其中也会对营改增阶段的内容是什么进行解释。

简述信息一览：

• 1、审计增值税发票是抵扣几个点?
• 2、建筑业老项目的工程审计费需要进项转出么?
• 3、审计费是否可以抵扣进项税?
• 4、营改增后配件检测服务收入6%税率,增值税申报表,是填在附表一里吗_百度...

审计增值税***是抵扣几个点?

1、增值税***税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。增值税专用***只适用于一般纳税人。

2、会计事务所审计费可以开增值税专用***吗 可以，如果事务所是一般纳税人，提供税率为6%的增值税专用***，如果事务所是小规模纳税人，可以让其到税务申请代开3%专票 律师事务所开具增值税***税率是多少 提供律师服务的适用税率是6%。

3、扣除。小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

建筑业老项目的工程审计费需要进项转出么?

1、不允许抵扣进项税的专用***，一般不用认证。但为了避免形成滞留票， 有些地方规定当月取得的增值税专用***全部认证抵扣，用于简易计税、免税、非应税项目或非正常损失的专用***，当月再全部做进项税转出。至于具体如何处理，还请与税管员确认。

2、不能。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）相关规定，一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。

3、建筑工程增值税抵扣能抵扣增值税专用***上面记载的税额。 建筑物属于不动产，从2016年5月1日起，不动产增值税进项税额可以抵扣，国家税务局曾发发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告中有明确的标注，就是增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产。

4、营改增老项目，如果去税务局备案***用简易计征方式，是不能抵扣的。而且在申报表上，简易计征是单独一栏交税的，不能用一般计税方式项目的留抵来低，即不能混合交税。

审计费是否可以抵扣进项税?

1、进项税额转出注意事项 不同生产车间设备的进项税额，第一道工序的生产设备，由于同时和应税项目和免税项目有关，所以是可以进项税抵扣的。后续尿素提纯阶段的专用提纯设备，由于尿素是免税的，这些设备的进项税必须转出。

2、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。从中而知，企业接受的贷款服务支付的利息及与该笔贷款直接有关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用均不得抵扣进项税。但是，财务费用中银行账户的管理费、非贷款直接相关的资信证明费、年度等日常审计过程中账户函证费等，可以抵扣进项税额。

3、公司经营发展过程中，聘请会计事务所进行审计发生的费用支出，可计入管理费用科目核算，相关会计分录如何编制？公司审计费分录 借：管理费用-审计费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 管理费用明细科目包括哪些？管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。

4、不能抵扣。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。

营改增后配件检测服务收入6%税率,增值税申报表,是填在附表一里吗_百度...

增值税按6％征收率的项目适用于自来水、小水电、建筑产品和生物制品的征收（自2014年7月1日起，国家已将6％和4％两档增值税征收率统一调整为3％），而申报表附表一里的6%税率，是营改增项目里的现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）的适用税率。

一般纳税人按照以下顺序填写申报表： 销售情况的填写 第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列； 第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

一）中的收入，再填写增值税纳税申报表附列资料 （二）中35行的本期认证相符的增值税专用***的份数、金额、税额，其他相关的填写增值税纳税申报表附列资料 （三）增值税纳税申报表附列资料 （四）营改增税负测算明细表、本期抵扣进项税额结构明细表、附加税费申报表。

在申报表填写模块，打开附表三，将个税手续费返还收入额填入6%税率的项目中。打开附表一，个税手续费返还额以及需缴纳的税额自动归集到6%税率项目中，点击保存并申报。分析详情个税返还缴纳增值税申报如果是小规模纳税人，填写在主表应征增值税不含税销售额3%征收率 栏，服务、不动产和无形资产列。

自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活***业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，也就是税率为6%，销售增值电信服务、金融服务、现代服务（租赁服务除外）、生活服务、无形资产（不含土地使用权）占全部收入50%以上的增值税一般纳税人。 不得从销项税额中抵扣的进项税额。

关于营改增后企业审计，以及营改增阶段的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。