审计问题清单表

今天给大家分享企业财务审计问题清单，其中也会对审计问题清单表的内容是什么进行解释。

简述信息一览：

• 1、急!!清单审计时,遇到了几个问题
• 2、工程结算审计的风险及其成因
• 3、审计查账都查什么
• 4、审计清单是什么

急!!清单审计时,遇到了几个问题

1、清单工程量中容易出现的问题有：没有准确执行《清单计价规范》编制工程量清单，导致出现漏项或者重复列项，给招标人造成误解，给评标工作和工程结算工作产生不利影响；工程量计算偏差比较大，错误多，造成投标人在不平衡报价时指引错误，出现报价偏差，从而造成对工程预期估计不准确。

2、通过几年来对工程结算审计的实践，发现工程结算普遍存在的问题有高估冒算、虚假结算、重复结算、结算工程量大于实际工程量等。下面谈谈在工程结算审计时常见的主要问题、审计的难点、以及审计的有效方法。 1 工程结算审计常见的问题。 1工程招标工作不严谨，趋于形式化。

3、普遍存在的编制质量差问题：由于各种原因（如时间紧、编制人员素质低、粗心等）很容易造成工程量计算错误（或清单与定额的工程量混乱等）和定额套错；也存在清单的的项目特性描述与定额套取相互矛盾的情况；还有因清单和定额的工程量单位规定不统一，易在软件计算输入数据时因疏忽而造成错误。

4、有，工作渎职造成的工程出现重大事故的话，肯定承担责任。监理人员在执行监理任务时不尽职，违反了法律法规的规定，造成了安全事故的发生。渎职行为在主观上存在过错且具有违法性，所以应承担制裁性法律后果。

5、零星商品混凝土+零星模板 ***用顶管的工艺，套顶管的定额。如果道路和道路两侧的土方高度一致，还要考虑顶管作业面，如挖基坑、垫块等。这个要看你开槽的深度了，不要打穿路面建议用剔槽的定额，如果要打穿路面可以用拆除混凝土或者拆除路面的定额。

工程结算审计的风险及其成因

固有风险。即审计项目自身固有的，独立地存在于审计过程以外的，与内审人员无关的风险，如因工程的结构与设计、施工技术与时间、预决算的准确性等，给工程造价带来影响的可能性。审计控制风险。审计检查风险。 工程结算审计中的风险及其成因 固有风险。

工程结算审计的风险主要包括固有风险、审计控制风险和审计检查风险，它们各自源于不同的成因和影响因素。固有风险源自工程本身的复杂性，如设计、施工技术和预算准确性等，这些因素独立于审计过程，且内审人员无法完全控制。工程结构的复杂性决定了工程造价，而预算编制人员的专业水平和态度也会影响造价。

审计依赖的监理资料可能存在虚假或不完整，导致审计难以深入。问题的成因主要包括：建设单位领导及管理人员对相关法律法规的了解不足，可能导致招投标和合同签订的不规范，影响工程计价。施工单位造价编制人员可能存在偷懒或利益驱动，导致工程决算失实，甚至故意夸大造价。

三）施工单位施工过程中对技术资料的未能完整归档或有意不建档，造成建设单位在工程竣工后无法建立完整的工程资料档案并按要求报送工程结算所需资料，从而使审计工作周期拉长、风险加大。

审计查账都查什么

1、审计局查账主要查以下内容： 财务报表及账目记录 审计局在查账时，首要关注的是企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。审计人员会仔细审查这些报表的准确性和真实性，确认是否如实反映了企业的财务状况和经营成果。此外，还会深入检查各项账目记录，以确认是否遵循了相关的会计准则和制度。

2、审计人员查账主要是盘点现金、银行存款、收费票据，保证资金的安全性和收入的真实性，并为后续审计查处违法事件等提供证据支持，对某一种类或账户余额中低于百分之百的项目，***用抽样方式进行审计。

3、审计查账必查的内容包括：会计账簿、财务报表、原始凭证和记账凭证。会计账簿 审计查账首要的是检查会计账簿。这是审计工作的基础，包括总分类账、明细分类账等。审计人员需要检查这些账簿是否完整、准确，是否按照规定的格式进行记录，以确认被审计单位的交易记录和资产状况。

审计清单是什么

1、审计清单是指您公司给事务所的资料，事务所根据您提供的资料来出具审计报告。还另需一份企业管理层声明书。什么是财务报表审计？年度财务报表审计是指受企业委托，审计企业的上一年度的财务报表（简称财审），而审计的报表有：资产负债表（BalanceSheet）它反映企业资产、负债及资本的期未状况。

2、审计资料清单是审计过程中所需的各种资料列表。审计资料清单是审计师在进行审计工作时所需要参考的具体资料列表。为了确保审计工作的准确性和完整性，审计师会依据相关的审计准则和流程，制定一个详细的审计资料清单。这份清单会明确列出审计过程中需要获取的各种文件和资料，如财务报表、会计凭证、账簿记录等。

3、不是。审计交接清单用于记录和整理审计工作的过程和状态，帮助审计团队进行内部沟通和交接，确保审计过程的顺利进行。审计取证单则是用于记录审计人员在执行审计程序过程中所获取的证据材料，用于记录和展示审计过程中获取到的证据材料，以支持审计工作的结论和发现。

4、审计需要出清单。公司及分支机构的营业执照副本，公司章程公司简介、公司组织机构图，相关年的年度审计报告，最后一次验资报告公司及分支机构的税务登记证，公司法人代码证书，公司各项资产权属证明，公司治理层、管理层、财务人员清单及简介，企业资质、资格证件的复印件。

5、审计资料内有三类文件，一类是合同里的清单及各种变更联系单及其他联系单，第二类是设备移交确认单，第三类是决算的清单。请问最终审计时是不是这三类清单都要参考？... 审计资料内有三类文件，一类是合同里的清单及各种变更联系单及其他联系单，第二类是设备移交确认单，第三类是决算的清单。

关于企业财务审计问题清单，以及审计问题清单表的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。