贸易企业如何审计风险管理

接下来为大家讲解贸易企业如何审计风险管理，以及贸易企业审计重点涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

简述信息一览：

• 1、企业风险管理应该怎么做?
• 2、经营风险审计程序
• 3、如何防范企业内部审计风险
• 4、如何控制和规避审计风险

企业风险管理应该怎么做?

1、风险识别：这是风险管理的第一步，要求企业识别和发现可能面临的各种风险。这些风险可能来自市场、运营、财务、法律等多个方面。 风险评估：在识别风险后，企业需要对这些风险进行评估，确定其可能性和影响程度。这有助于企业优先处理重大风险。

2、首先，预防风险是风险管理的第一道防线。它的主要任务是在风险发生前，通过制定健全的制度和规章制度、进行风险评估和监测、加强培训和教育等措施，来预防风险的出现。例如，在工业生产中，企业可以通过定期检查设备、提供员工安全培训等方式，预防事故的发生。

3、风险监控：对风险管理***实施情况进行监控和评估的过程。在风险监控过程中，需要定期检查企业的风险管理***，以确保其有效性和实施情况。

4、首先，提高风险管理意识，对项目进行预评估，避免因人员不到位、资质降低等导致的处罚风险。同时，不过度扩大规模，确保每个项目均在企业管理者的有效管理范围内。其次，***用规范化的管理模式，制定规章制度与岗位责任制，为每个项目制定细致的监理实施细则和风险管理***，确保所有项目遵循统一规定，降低风险。

5、建立监督检查机制：企业管理者应确保内部监督体系的有效性，实现风险的动态管理。通过定期检查和指导，加强与其他部门的沟通，确保法律法规、客户要求等能迅速传达至每个员工，并及时处理发现的风险隐患，避免风险事件的发生。

经营风险审计程序

1、经营风险审计程序主要包含六个方面，它们分别是战略分析、环节分析、剩余风险分析、实质性测试***、实质性测试以及形成结论。通过经营风险法搜集证据的过程，控制测试***取“自上而下”的方式，重点关注管理层如何控制经营风险。同时，利用计算机工具、数据库和行业基准，更多地使用复杂的分析性程序。

2、风险基础审计的基本程序以控制审计风险为核心，通过一系列的阶段设计，确保审计工作达到预期目的。这一过程主要包括五个阶段：调查、了解评估、执行初步评估、拟定、执行全面评估。第一阶段调查：此阶段通过调查、了解、分析、评估等方法，确认重要的审计领域，识别风险领域。目的是评估固有风险，确认审计范围。

3、经营风险审计是以风险评估为重点以分析和研究企业未完全实施防范的风险，以及经营风险对企业财务报表可能产生的影响，然后再通过对证据的相互印证来判断被审计单位报表是否真实和恰当的审计活动。

4、风险评估程序是审计过程中的关键环节，其目的是为了识别和评估可能导致财务报表出现重大误报的风险。

如何防范企业内部审计风险

1、重视对内部审计人员的后续教育。审计风险无法规避，但审计人员的素质、学识水平、工作经验和职业道德对审计工作的质量起了决定性作用。内部审计机构应根据审计工作的实际需要和发展趋势，不断强化对审计人员的素质、道德教育，加强业务培训，调整、改善内审人员的知识结构，提高处理业务的政策水平和应变能力。

2、要能够很好的防范企业经营风险，必须建立一套有效的企业风险防范制度。公司治理和公司内部控制制度是从企业组织架构上控制因内部管理失误造成公司经营风险。而在企业经营过程中可能遇见的各种具体的风险，还必须建立相应的具体风险防范制度进行防范。

3、内部审计风险的防范，应当重视对内部审计自身特点与规律的分析，不仅要对具体审计项目实施风险管理，更要对内部审计的各种环境因素进行综合风险管理，形成内部审计风险防范机制，力求将审计风险降到最低水平，以实现企业经营目标。

4、控制和降低内部审计风险的主要途径 l、内部审计在审计前，必须制定全面、科学、合理的审计工作方案。对被审计单位的情况进行了解，对其内部控制制度、经营管理。经济效益、财务管理以及以往审计中发现的问题等情况进行分析，对审计风险进行评估。

如何控制和规避审计风险

加强注册会计师职业道德，提高审计人员自身素质 审计人员自身素质主要包括专业胜任能力、职业道德水准和执业谨慎态度。规范审计程序，完善审计质量控制制度 审计程序是进行审计时所依据的步骤，是获得证据的手段。进行审计时，最关键的是要按审计程序执行，这样才可以把审计风险降到最低。

强化审计风险意识 保持应有的职业谨慎重视防范和控制审计风险是保障审计质量，维护审计声誉，促进审计事业发展的需要。如果因为忽视审计风险而导致审计失败，不能及时揭露重大违法***问题，甚至不能对事关被审计单位生死存亡的重大危机发出警示。

从理念层面规避审计风险，处理好出资人与非出资人的关系、眼前利益与长远利益的关系、占领市场与品牌塑造的关系以及积累与分配的关系。从约束机制层面来规避审计风险，通过建立合伙制以明确管理层的责任。从实施层面来规避审计风险，主要是对业务承接、审计、报告签发等过程实施监控以发现并解决风险。

一）完善审计、会计相关法律法规制度，从源头防范审计风险。在切实贯彻会计法、会计准则和会计制度的基础上，将与之相关的财经法规融会贯通，以审计法为基础，针对不同领域制定操作性强的审计工作具体实施办法，把风险控制作为审计准则的重要内容，使审计工作有章可循，保证审计工作质量。

制定科学合理的审计方案，严格按照审计文书编制要求，搞好审计文书的编制工作。要明确审计职责。要坚持业务培训。审计风险具有客观性，但依然是可控的，审计机关可以通过识别风险，提高抵御风险的能力加以规避。建立健全内部控制制度，改善控制环境，增强会计信息的可靠性、减少审计的固有风险和控制风险。

如何规避审计风险：树立正确的思维方式，全面提高审计人员的素质：培养风险责任感。强化审计人员的风险意识，是提高审计风险管理水平的关键。要使审计人员充分认识到审计风险、审计风险损失及其管理与控制，不仅是理论研究的对象，也是实际工作中重要的关系着审计工作质量的具体问题。

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