审计企业分析案例范文模板

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国有企业内部控制审计案例分析

1、国有企业内部控制审计案例剖析 2021年，一家名为XY的国有独资企业接受了专项审计咨询，针对其内部控制制度设计与执行进行深入审查。项目团队通过访谈、文档审查与实地考察等手段，梳理了上百项制度流程，并进行了大量样本测试。

2、***取的内部控制措施为：（1）入场券连续编号；（2）售票与收票分两负责；（3）入场时收票员将票一撕两半，各执一半；（4）票据加锁。收票员收票时不撕票而将全票交与售票员重新出售；收票员直接收银，而让交钱者进场。观察售票员手中有无散票、旧票；突击抽查观众是否无票或持旧票入场。

3、年3月，某市审计局派出审计组对某重点国有企业2003年度财务收支进行审计。有关审计情况和资料如下：由于市场竞争激烈，近年来该企业利润受市场影响波动较大。审计组调查该企业的内部控制情况后，认为内部控制较为健全合理，准备依赖内部控制进行审计，并据此将控制风险评估为低水平。

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审计学案例分析论文范文一：流通企业中风险导向内部审计应用 摘要：伴随着我国流通企业的发展壮大，针对风险导向内部审计的研究与实践逐步成为了制约该类企业做强、做精的关键。

审计案例是从大量的实际审计资料中，将具有代表性的审计事项，按审计全过程编写成具有典型的审计实例。

土地及土地使用权的审计案例 （一）案例线索及分析 案例一：注册会计师吴生审计富达公司2001年度会计报表中固定资产项目时，发现土地资产价值1000万元，但未见公司建立相关的固定资产卡片。经向公司有关人员询问，初步确认系19***年全国“清产核资”对土地的重估价值，并按照财政部财工字[1995]108号文件进行了会计处理。

审计学案例分析可以从以下几个方面出发：纳税 审计体现了公司纳税的过程。税务结构在审计中得到了适当的组织，其中账户以显着的方式吸引了投资者和商人来缴纳税款。提高效率 审计可以提高组织以及员工的效率。审计实践也提高了员工的技能。

审计学案例分析

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3、内部审计案例分析及其答案 案例分析一 发现的问题 A公司财务核算没有真实反映其经营成果，存在虚假核算情况。具体如下：（1）明显已经收不回的应收账款200万元，仍在挂账中，没有核销。（2）已经收回的被核销的应收账款，没有入帐内核算。（3）虚列收入4000万元。

4、《审计案例分析》是2011年出版的书籍，由张景山编写。《审计案例分析》立足于我国审计工作实际，列举了22个典型案例。每个案例均介绍了被审计单位会计业务中存在的舞弊形态及其发现、查证技术，着重分析审计调整过程，突出审计过程中的中心环节。审计是一门实务性学科，审计案例更是强调审计的操作性。

审计案例分析

审计案例分析报告篇1 1公司及案例简介 吉林紫鑫药业股份有限公司于1998年5月成立，是一家集科研、开发、生产、销售、药用动植物种养殖为一体的高科技股份制企业。紫鑫药业主要从事中成药的研发、生产、销售和中药材 种植 业务，以治疗心脑血管、消化系统疾病和骨伤类中成药为主导品种。

审计人员对某公司2007年底应收账款进行审计，该公司当年年底应收账款：合作伙伴优势互补，提出共同目标，并且能为客户带来增值服务，而这是依靠任何单独一家都不能做到的。合作的价值于将各自的能力联合起来，创建新的利润增长点，扩展新市场，相应扩大各自的收入。

审计失败的根源在于审计独立性的缺失，这意味着会计师可能并未充分实施审计程序，如对存货、银行存款和应收账款的核查。这导致了关键信息的遗漏，未能及时揭露舞弊行为，从而引发了公众对审计质量的质疑。

二）推进内部审计职业化建设优化审计业务培育机制，引导内部审计人员学习、理解与流通企业主业相关的各项经营管理制度，并通过审计实践做到学以致用；熟悉会计、审计、企业内部控制与风险管理、法律、税务、信息技术等方面的知识，不断更新专业知识、提升综合素质，培养既懂业务又精通专业的复合型人才。

二）案例分析 一般情况下，预收账款供货单位应按合同或约定及时向购货方提供货物，结算货款。a公司的上述经济业务预收w公司账款余额为600万元，时间较长，数额较大。a公司在长时间无供货行为，应引起注册会计师的充分关注。

审计案例分析报告范文_审计学案例分析报告

1、中准会计师事务所签字注册会计师在对收入、关联方交易、预付账款等方面未获取适当充分的审计证据的情况下，对紫鑫药业的年报出具了“标准无保留意见”的审计报告，严重违反了中国注册会计师审计准则和职业道德操守。

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3、审计报告甲公司董事会：我们接受委托，审计了贵公司200×年12月31日的资产负债表及该年度的利润表、现金流量表。这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计审计准则》进行的。

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提高审计报告质量：审计报告是审计工作的最终成果，其质量直接影响到审计结果的准确性和可靠性。通过在审计报告中引用典型案例，可以帮助报告使用者更深入地理解审计结果，从而提高审计报告的质量。

通过审计，调整利润368亿元，占审计前利润的29%；调整资产2181亿元，占审计前资产的4%；调整应交税金63亿元，占审计前应交税金的25%，这表明注册会计师审计在过滤不实会计信息方面发挥了重要作用，也说明上市公司会计核算质量有待进一步提高。

《审计案例分析》是2011年出版的书籍，由张景山编写。《审计案例分析》立足于我国审计工作实际，列举了22个典型案例。每个案例均介绍了被审计单位会计业务中存在的舞弊形态及其发现、查证技术，着重分析审计调整过程，突出审计过程中的中心环节。审计是一门实务性学科，审计案例更是强调审计的操作性。

二）推进内部审计职业化建设优化审计业务培育机制，引导内部审计人员学习、理解与流通企业主业相关的各项经营管理制度，并通过审计实践做到学以致用；熟悉会计、审计、企业内部控制与风险管理、法律、税务、信息技术等方面的知识，不断更新专业知识、提升综合素质，培养既懂业务又精通专业的复合型人才。

二）案例分析 一般情况下，预收账款供货单位应按合同或约定及时向购货方提供货物，结算货款。a公司的上述经济业务预收w公司账款余额为600万元，时间较长，数额较大。a公司在长时间无供货行为，应引起注册会计师的充分关注。

审计结果揭示了企业内控体系设计和执行的不足，如合同管理中法律风险意识不足，人力资源管理中临时工管理存在舞弊风险，以及部分资产管理和固定资产管理的不规范。为改进内控，建议企业完善内控体系，明确职责权限，加强风险管理，严格执行比价***购，并强化合同管理。

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